Зараз я розкажу вам, як БЕБ і податкова дуже швидко навчилися виявляти дроблення бізнесу.
І ні, це вже давно не історія про “геніальні схеми”, які неможливо довести. Насправді більшість бізнесів “розмотують” на банальних дрібницях, про які підприємці навіть не думають.
Все починається з аналізу ФОП. Податкова дивиться, хто, коли і як подає звітність. І коли 10–20 ФОП подають звіти з одного IP або взагалі з одного комп’ютера - це вже проблема.
В одній справі ДПС прямо принесла до суду документи, які підтверджували, що звітність по всіх ФОП подавалась фактично з одного ПК. Тобто для держави це вже не “різні підприємці”, а ознаки єдиного центру управління.
Далі аналізують усе інше: однакові КВЕДи, однакові бухгалтери, спільні телефони, пошти, хронологію реєстрації ФОП, використання одних і тих самих РРО.
Потім починається найцікавіше.
У різних магазинах під одним брендом роблять контрольні закупки. Людина заходить у “різні” магазини, але отримує чеки від різних ФОП. Формально — різний бізнес. Фактично — одна мережа.
Далі дивляться, хто запускає та оплачує рекламу. Звідки кур’єри (склади) забирають товар і куди його везуть. Через який ФОП працюють зі службами доставки Glovo, Bolt чи іншими сервісами. З ким укладені договори на відправку товару через «Нову пошту».
Паралельно аналізують вакансії на сайтах пошуку роботи. І тут теж починається магія.
Наприклад, умовна Наташа за рік “змінила” три ФОПи. Але фактично працювала в одному магазині, на тій самій посаді та за тією самою адресою. Просто ФОП мінялися тоді, коли доходили до лімітів.
Далі - POS-термінали. На одному терміналі інколи прив’язані два-три різні ФОПи. Потім - платіжні системи на сайті. Потім - картки для оплати товару в Instagram-магазині.
Окремо дуже люблять аналізувати синхронність дій. Одночасне підвищення цін, зміна асортименту, акції або навіть одночасне припинення діяльності групою “незалежних” ФОП. Реально незалежні підприємці так майже ніколи не діють.
І не буду навіть розповідати, як легко БЕБ сьогодні отримує в будь-якому суді ухвали про тимчасовий доступ або обшук, щоб залізти ще глибше й отримати те, чого спочатку не вистачало для повної картини.
Я би міг описати ще 5–10 реальних прикладів, але це вже точно порушувало б ПАЕ.
Проблема в тому, що багато хто досі думає, ніби податкова працює методами 2010 року.
Але зараз бізнес залишає цифровий слід буквально всюди.
Один бухгалтер.
Один ноутбук.
Один Wi-Fi.
Один склад.
Один Instagram-магазин.
Одні працівники.
І чеки від різних ФОП в одній торговій мережі.
А потім бізнес щиро дивується, звідки взялися донарахування ПДВ, кримінальне провадження, обшуки та арешти.
Хоча маршрут вони намалювали державі самі.